IVA del mes y libros de IVA

Si sos Responsable Inscripto, cada mes tenés que saber cuánto IVA cobraste (débito) y cuánto pagaste (crédito). En IVA del mes (menú Facturación) Comprobado lo calcula con tus comprobantes y te deja bajar los dos libros para tu contador.

Qué muestra

IVA débito: el IVA de todo lo que emitiste y ARCA autorizó en el mes, agrupado por alícuota (27, 21, 10,5, 5, 2,5 y 0 %). Las notas de crédito restan y las de débito suman. Lo exento y lo no gravado se muestran aparte: no tienen IVA (y el 0 % es gravado a tasa cero, no exento: ver Glosario).
IVA crédito: el IVA de los comprobantes recibidos que importaste (ver Compras). Las notas de crédito de proveedores restan. Si no importaste tus compras, el crédito queda en cero y la pantalla te lo avisa: el saldo solo es confiable con las compras al día.
Saldo técnico anterior: si en los meses anteriores el crédito superó al débito, ese saldo a favor se arrastra (con lo que hay cargado en Comprobado, hasta 12 meses atrás). Si tu última declaración dio otro saldo, manda el de la declaración.
Retenciones y percepciones de IVA que te hicieron en el mes (ver Retenciones y percepciones): restan el saldo.
Saldo: débito − crédito − saldo anterior − retenciones y percepciones. Positivo = IVA a pagar; negativo = saldo a favor.

Períodos muy grandes

Los libros, el ZIP del Libro IVA Digital y los asientos leen hasta 20.000 comprobantes por período. Si hay más, no se genera el archivo (AS-8020, 422): un archivo parcial saldría con importes equivocados. Pedilo por períodos más cortos. En la posición del mes, si los 12 meses anteriores superan ese tope, te avisa que el saldo técnico anterior puede estar incompleto.

Qué no incluye

Lo que no cargaste en Comprobado (retenciones sin cargar, saldos de antes de los 12 meses, ajustes de tu declaración). Es información de gestión, no la declaración jurada: tu contador la completa.
Exportaciones (Factura E): no llevan IVA y no entran al débito; sí figuran en el libro de ventas (convertidas a pesos con su cotización, o marcadas si no la tienen).
Lo emitido fuera de Comprobado que se sincronizó desde ARCA: ARCA solo informa el total, sin desglose de IVA. Se cuenta aparte y se avisa, pero su IVA no está en el débito.
Ambientes: solo cuenta el ambiente de tu cuenta. Producción, homologación y simulador nunca se mezclan.

Los libros (CSV)

Libro de ventas y Libro de compras se bajan en CSV listo para Excel (separador «;», coma decimal, una fila por comprobante, importes en pesos con signo). Sirven para que tu estudio los revise o los cargue en su sistema.

Estos CSV no son los archivos del Libro IVA Digital: para eso está el botón siguiente.

Asientos para el estudio

Asientos (CSV) baja los asientos contables del mes: uno por comprobante emitido, por comprobante recibido y por retención o percepción, siempre balanceados, con un plan de cuentas genérico («Deudores por ventas», «Ventas», «IVA Débito Fiscal», «IVA Crédito Fiscal», «Proveedores»…) que tu estudio mapea al suyo. Las notas de crédito invierten el asiento. Columnas: fecha, número de asiento, cuenta, debe, haber y concepto.

Libro IVA Digital (para importar en ARCA)

Antes de usarlo, mirá esto. Desde diciembre de 2025 (RG 5705 y 5707) los Responsables Inscriptos ya no presentan el Libro IVA Digital: registran sus operaciones en Portal IVA y declaran con IVA Simple (F. 2051), que lo reemplaza. El Libro IVA Digital quedó para los sujetos exentos. Si sos Responsable Inscripto, usá los CSV de arriba para controlar y cargar tus operaciones en Portal IVA, y no presentes este ZIP salvo que tu contador te lo indique. El formato de importación de Portal IVA todavía no está soportado: si lo necesitás, avisanos. Si sos exento, las ventas en clase C van como operaciones exentas.

Libro IVA Digital (ARCA) baja un ZIP con los archivos de importación del portal (RG 4597): LIBRO_IVA_DIGITAL_VENTAS_CBTE, …_VENTAS_ALICUOTAS, …_COMPRAS_CBTE y …_COMPRAS_ALICUOTAS, en el formato de ancho fijo del diseño de registros oficial, más un LEEME.txt. Al importarlos en el portal elegí «Los importes están expresados en Pesos Argentinos».

Lo que no se puede informar con certeza no se inventa: los emitidos fuera de Comprobado (sin desglose de IVA) y las compras A cuyo IVA no corresponde a una sola alícuota quedan afuera y figuran en el LEEME para cargarlos a mano.
Las percepciones de las compras van en «Otros tributos» (Comprobado no las tiene discriminadas por impuesto): corregilas en el portal si hace falta.
Sin el permiso de compras, el ZIP trae solo las ventas.
Revisalo en el portal antes de presentar: tu contador tiene la última palabra.

Por la API

GET /v1/iva/posicion?periodo=aaaa-mm, GET /v1/iva/libro-ventas y GET /v1/iva/libro-compras (con .csv para bajar el archivo). Ventas pide invoice:read; compras, purchases:read. Ver Referencia de la API.