Facturas de exportación (E)

Cuando le vendés bienes o servicios a un cliente del exterior no se emite una factura A, B o C sino una Factura E (código 19), con sus notas de débito E (20) y de crédito E (21). Se emiten desde la misma pantalla de Emitir: alcanza con tildar «Es una exportación (Factura E)».

Lo que cambia respecto de una factura común

Otro servicio de ARCA. Las facturas E no pasan por wsfe sino por wsfex (Facturación Electrónica de Exportación). Es otro servicio, con su propia autorización del certificado y sus propios puntos de venta.
Sin IVA. Una exportación no discrimina IVA: los renglones no llevan alícuota y el total es la suma de los renglones menos las bonificaciones.
En otra moneda. Los importes van en la moneda de la operación (por ejemplo, dólares) con su cotización del día.
Todos pueden exportar. Responsables Inscriptos, monotributistas y exentos emiten el mismo tipo de comprobante: la letra E no depende de tu condición frente al IVA.
El cliente se describe distinto. No hay CUIT ni condición de IVA: se carga el nombre, el domicilio, el país y un «CUIT del país».

Antes de la primera factura E

Autorizá wsfex para tu certificado, igual que hiciste con wsfe (guía): en el Administrador de Relaciones de Clave Fiscal, Nueva relación → ARCA → WebServices → Facturación Electrónica de Exportación (en homologación, WSASS → Crear autorización a servicio con el servicio wsfex).
Tené un punto de venta de exportación. En ARCA, Administración de puntos de venta y domicilios → A/B/M – Alta y, en Sistema, «Factura de Exportación – Web Services». Es distinto del punto de venta común (guía).
Verificá todo en Configuración → Conexión → Probar la conexión de exportación (guía).

Cómo se emite

Tildá Es una exportación (Factura E). El formulario cambia:

1 · Qué se emite

Punto de venta: se ofrecen los puntos de exportación que informa ARCA.
Concepto (define el tipo de exportación que se informa a ARCA):

Concepto en la pantalla	Tipo de exportación	Qué más pide la factura
Exportación de bienes	1 · Bienes	Incoterms y si hay permiso de embarque
Exportación de servicios	2 · Servicios	Fecha de pago
Otros	4 · Otros	Fecha de pago

Las notas de débito y de crédito no piden Incoterms, permiso ni fecha de pago: ARCA no los admite en ellas.

2 · Cliente del exterior

Cliente (razón social) (hasta 200 caracteres) y domicilio (hasta 300).
ID impositivo en su país (VAT, EIN, RUT…): opcional y de texto libre.
País de destino y CUIT del país del cliente. ARCA identifica a los clientes del exterior con un CUIT genérico por país (para persona jurídica, física u otro tipo de entidad). La lista que ves ya viene filtrada por el país elegido.
Idioma del comprobante: español, inglés o portugués.

Condiciones de la exportación

Moneda y cotización. La moneda se elige de una lista con las monedas de ARCA (el dólar estadounidense, DOL, viene elegido y primero). La cotización depende de la moneda: al cambiarla, la cotización de la moneda anterior se vacía al instante y traemos la oficial de ARCA de la nueva (nunca queda el tipo de cambio de una moneda en una factura de otra). Si ARCA no informa una para esa moneda, el campo queda vacío y la cargás a mano. Lo que escribas vos no se pisa solo; el botón De ARCA la reemplaza por la oficial. En una nota de crédito/débito E se copian la moneda y la cotización del comprobante original y se respetan. La cotización lleva hasta 4 enteros y 6 decimales. Las reglas de ARCA:
- Servicios: con una moneda distinta de pesos, la cotización tiene que ser la oficial del día hábil anterior a la emisión, y solo se aceptan monedas con cotización vigente. En una nota de servicios tiene que ser la misma que la del comprobante asociado.
- Bienes: ARCA admite entre el 2 % y el 400 % de la oficial; igual conviene usar la oficial.
- En pesos la cotización es 1.
- El cobro se hace en la misma moneda (casilla en la factura): ARCA exige entonces la cotización oficial exacta del día hábil anterior, sin ajustarla. Solo en la factura (no en las notas) y con moneda extranjera. Desde la API es cancelaEnMonedaExtranjera: true.
Forma de pago: obligatoria en la factura (por ejemplo «Contado» o «Transferencia a 30 días»).
Incoterms (factura de bienes): condición de entrega (FOB, CIF, EXW…). El detalle es opcional y admite hasta 20 caracteres.
Fecha de pago (factura de servicios u «otros»): no puede ser anterior a la fecha del comprobante.
Permiso de embarque (factura de bienes): si hay, cargá el número y el país de destino de la mercadería. El número tiene el formato 99999AAXX999999A (por ejemplo 21001EC01000123X), ARCA verifica que exista y no se puede repetir el mismo permiso con el mismo país. Podés agregar más de uno.
Observaciones (hasta 1000 caracteres) y observaciones comerciales (hasta 4000), opcionales.

3 · Detalle

Descripción, cantidad, precio unitario, unidad de medida y bonificación (opcional, no puede superar cantidad × precio) de cada renglón, en la moneda elegida. Cantidad y precio admiten hasta 6 decimales. A la derecha, la vista previa muestra el total en esa moneda y su equivalente en pesos.

Después de emitir

El comprobante queda con su CAE como cualquier otro y aparece en el libro como Factura E. Podés filtrarlo por tipo.
El PDF lleva la letra E, los datos del cliente del exterior, las condiciones de la exportación, los importes en la moneda del comprobante y el QR de ARCA. El PDF sale en español, cualquiera sea el idioma elegido para el comprobante.
Si hay un error, ARCA lo explica igual que en el resto de las facturas, con su mensaje original (catálogo). Si la conexión se corta a mitad de la emisión, el comprobante queda incierto y se resuelve consultando a ARCA: no lo reemitas.

Corregir una factura E

Con una nota de crédito E (o de débito E), igual que en las otras facturas. Desde el detalle de la factura, Hacer nota de crédito vuelve a abrir Emitir con el cliente, las condiciones y los renglones precargados y el comprobante original asociado. Si en cambio elegís el comprobante con Elegir de los comprobantes emitidos, se copian de él el cliente, el país, la moneda y la cotización.

Reglas de ARCA para las notas:

Una nota asocia un solo comprobante, y tiene que ser de exportación (E). Una factura E no lleva comprobante asociado.
En servicios, la nota tiene que tener el mismo país, la misma moneda (o pesos), la misma cotización y una fecha no anterior a la del comprobante asociado. Una nota de débito de servicios asocia la factura; una nota de crédito de servicios no puede asociar otra nota de crédito.

Desde la API y el MCP

El pedido es el mismo de POST /v1/invoices con un bloque exportacion. El tipo se resuelve solo como E:

{
  "puntoVenta": 4,
  "concepto": "productos",
  "moneda": "DOL",
  "cotizacion": 1050.5,
  "items": [
    {
      "descripcion": "Vino malbec",
      "cantidad": 10,
      "precioUnitario": 25.5,
      "bonificacion": 5,
      "unidadMedida": 7
    }
  ],
  "exportacion": {
    "cliente": "ACME Inc",
    "domicilio": "5th Ave 1, New York",
    "idImpositivo": "US-123",
    "paisDestino": 212,
    "cuitPais": 50000000859,
    "idioma": 2,
    "incoterms": "FOB",
    "formaPago": "Transferencia a 30 días",
    "permisoExistente": false
  }
}

Los códigos (país, CUIT del país, moneda, Incoterms, idioma, unidad de medida) son los de ARCA:

Endpoint	Para qué
`GET /v1/export/catalog`	Todas las tablas de ARCA para armar la factura E (se guardan unas horas)
`GET /v1/export/cotizacion?moneda=DOL`	Cotización oficial de ARCA para una moneda
`GET /v1/points-of-sale?exportacion=true`	Puntos de venta de exportación
`GET /v1/tenant/health/export`	Prueba la conexión del servicio `wsfex`
`GET /v1/arca/last-number?pv=4&tipo=19`	Último número autorizado de la Factura E

Con el MCP, el asistente usa catalogo_exportacion y cotizacion_exportacion para completar los códigos y después previsualizar_comprobante y emitir_comprobante como siempre.

Errores frecuentes

Los errores de ARCA se muestran en castellano con el código WSFEX: y, plegado, el mensaje original de ARCA. Los más comunes (la lista completa está en el catálogo de errores):

Código	Qué pasó	Qué hacer
`1000` / `1001`	El certificado no está autorizado para `wsfex`, o no representa a tu CUIT en ese servicio	Autorizá `wsfex` (guía) y probá la conexión de exportación
`1510` / `1607`	El punto de venta no es de exportación («Comprobantes de Exportación – Web Services»)	Elegí uno de los puntos de venta de exportación o dalo de alta en ARCA
`1535`	El número no es el siguiente que esperaba ARCA (se emitió desde otro sistema)	Comprobado relee el último número y reintenta una vez; si persiste, usá un punto de venta exclusivo
`1570`	El «CUIT del país» no es de los que admite ARCA	Elegí uno de la lista
`1620` / `1640`	Falta la forma de pago, o los Incoterms en una factura de bienes	Completalos
`1604` / `1667` / `2053`	La cotización se aleja de la oficial (en servicios tiene que ser exactamente la oficial)	Tocá De ARCA; en una nota de servicios, usá la cotización del comprobante original
`1668`	Exportás bienes y tu CUIT no está registrado como exportador	Tramitá la inscripción como exportador, o elegí «Exportación de servicios»
`1740`	El permiso de embarque no tiene el formato o no existe	Revisá el número en el despacho de exportación
`14` / `15`	Sos monotributista y el importe superó el tope de tu categoría (observación; el comprobante sale)	Consultá con tu contador
`21`	El receptor figura en el listado de facturas apócrifas (rechazo)	Verificá el cliente con tu contador
`500` / `501` / `502` / `505`	Falla interna de ARCA	El comprobante queda incierto: consultá su estado, no lo reemitas

Comprobado corta antes de llamar a ARCA lo que sabe que ARCA rechazaría (datos obligatorios que faltan, formatos, largos máximos, reglas de las notas) y te dice qué completar. Si ARCA devuelve un error que todavía no explicamos, lo mostramos tal cual y lo anotamos para sumarlo.

Reglas y códigos tomados del manual oficial «WSFEX – Manual para el desarrollador» v3.1.0 de ARCA (18/08/2025).